市委台办关于印发2017年预决算

公开工作方案的通知

 

本办各处：

现将《2017年市委台办预决算公开工作方案》印发给你们，请认真贯彻落实。

附件：2017年市委台办预决算公开工作方案

中共常州市委台湾工作办公室   

2017年3月6日       

附件

2017年市委台办预决算信息公开工作方案

预决算信息公开是预决算管理制度改革的核心内容，建立全面规范、公开透明的预算制度是现代财政制度的基本特征，是实现政府治理体系和治理能力现代化的重要推动力。为贯彻落实预算法和《中共中央办公厅国务院办公厅印发<关于进一步推进预算公开工作的意见>的通知》（中办发〔2016〕13号）的有关规定，进一步推进市级预决算公开，提高预算透明度，强化社会监督，促进依法理财，根据《财政部关于印发〈地方预决算公开操作规程〉的通知》（财预〔2016〕143号）和《市委办公室 市政府办公室转发<江苏省预决算信息公开管理暂行办法>的通知》（常办发〔2016〕43号）精神，制定以下工作方案。

一、基本原则

（一）坚持以公开为常态、不公开为例外。除涉及国家秘密的信息外，我办公开本部门预决算信息。

（二）坚持明确和落实责任。我办作为信息公开主体，将按要求依法主动公开本部门预决算信息。

（三）坚持以公开促改革。坚持以预决算公开为抓手促进我预办决算管理公开透明、全面规范，实现规范理财、科学用财、严格管财。

二、工作要求

（一）部门预决算公开

1．公开2017年市级部门预算

（1）公开主体：中共常州市委台湾工作办公室

（2）公开时间：在批复部门预算后20日内公开

（3）公开方式：在常州市台办外网的“机构简介”栏及“中国常州”政府门户网站“部门预决算”栏目

（4）公开内容：主要是部门概况、部门预算表、部门预算安排情况说明、名词解释四个方面。其中部门概况包括：部门职责、机构设置、编制现状、年度部门主要工作任务及目标、部门收支预算编制的相关依据及测算分析情况。部门预算表包括：部门收支预算总表、财政拨款支出预算表（按功能分类到项级）、财政拨款基本支出预算表（按经济分类到款级）、一般公共预算机关运行经费预算表、财政拨款政府性基金支出预算表、“三公”经费、会议费、培训费支出预算表、政府采购预算表等12张表。其中，政府采购预算表应包括专项名称、经济科目、采购物品名称、采购组织形式、预算安排等内容。部门预算安排情况说明应包括部门年度收支预算安排情况；对“三公”经费预算总额和分项数额、会议费和培训费增减变化的原因进行说明；对重大项目资金安排或可能引起社会公众关注的预算安排，结合工作任务和事业发展目标加以阐述；对重要指标进行上下年度的比较和分析；对各政府采购项目应就项目用途、采购方式进行说明等。名词解释主要对部门预算表中的相关专业名称进行解释说明。

2．公开2016年部门决算

（1）公开主体：中共常州市委台湾工作办公室

（2）公开时间：在批复部门决算后20日内公开

（3）公开方式：在常州市台办外网的“机构简介”栏及“中国常州”政府门户网站“部门预决算”栏目

（4）公开内容：主要是部门概况、部门决算表、部门决算情况说明、名词解释四个方面。其中部门概况包括：部门主要职能、部门决算单位构成情况、当年度部门主要工作完成情况。部门决算表包括：部门收支决算总表、财政拨款支出决算表（按功能分类到项级）、财政拨款基本支出决算表（按经济分类到款级）、一般公共预算机关运行经费决算表、政府性基金预算财政拨款收支决算表、“三公”经费、会议费、培训费支出决算表、政府采购决算表等12张表。部门决算情况说明应包括部门决算年度收支情况、财政拨款预算执行情况和“三公”经费、会议费、培训费、机关运行经费、政府采购支出决算情况及其说明；“三公”经费决算公开要说明因公出国（境）团组数及人数，公务用车购置数及保有量，国内公务接待的批次、人数、经费总额以及“三公”经费、会议费、培训费增减变化原因等情况；会议费、培训费决算公开要说明召开会议和组织培训的次数和人数等相关明细信息。名词解释主要对部门公开决算表中的相关专业名称进行解释说明。

（二）市级部门政府采购信息公开（涉密项目除外）

1．公开主体：中共常州市委台湾工作办公室

2．公开时间：按采购进程及时公开

3．公开方式：政府采购网上公开

4．公开内容：部门政府采购项目信息及法律、法规、规章规定应当公开的政府采购信息。按照《关于做好政府采购信息公开工作的通知》（苏财购〔2015〕51号）要求，做好采购项目信息及法律、法规、规章规定应当公开的政府采购信息公开。在采购活动开始前，在采购文件中公开项目采购预算，采购尚未确定项目预算金额的，可不公开具体预算金额；采购活动完成后，公开中标、成交结果和政府采购合同。

（三）本部门预算公开管理文件公开

1．公开主体：中共常州市委台湾工作办公室

2．公开时间：4月30日前

3．公开方式：在常州市台办网站的“机构简介”栏公开

4．公开内容：本办制定的预决算信息公开工作方案

三、其他要求

（一）公开网站。在门户网站公开预决算信息，并永久保留。自2017年起，预决算公开信息同时通过“中国•常州”政府门户网站“部门预决算”栏目统一向社会公开。按《常州市财政局转发财政部关于切实做好地方预决算公开工作的通知》（常财预〔2016〕22号）文件执行。

（二）建立健全预决算公开保密审查机制，严格依照《中华人民共和国保守国家秘密法》、《中华人民共和国政府信息公开条例》等法律法规规定进行审查，对涉及国家秘密的内容不予公开，对部分内容涉及国家秘密的，在确保安全的前提下，按照下列原则处理：

1．同一功能分类类级科目下，大部分款级科目涉密的，仅公开到该类级科目；

2．同一功能分类款级科目下，大部分项级科目涉密的，仅公开到该款级科目；

3．个别功能分类款级科目或项级科目涉密的，除不公开该涉密科目外，同一级次的“其他支出”科目也不公开。

四、强化公开保障

（一）统一思想，加强组织领导。预决算公开是依法行政的有力保障，要充分认识预决算公开的重要意义。要加强组织领导，按照“方向明确、过程可控、结果可查、易于监督”的原则，严格划分责任分工，积极抓好工作落实。

（二）强化监督，严肃公开纪律。预决算公开是预算法等法律规定部门应当履行的法定义务，要依法及时公开相关预算信息，按时报送预决算公开完成情况，切实推动预决算公开依法有序进行。

（三）加强引导，做好舆论宣传。预决算公开社会关注度高，要加强社会反映评估和舆情引导，积极与新闻媒体沟通，加强正面宣传和舆论引导，营造良好的预算公开氛围。对预算公开中涉及的重大事项，要做好对社会公众的解释说明工作，解释内容要做到通俗易懂。

附件：1．2017年市委台办预决算信息公开目录

2．部门预算表式及填表说明

3．部门决算表式及填表说明

附件1    

2017年市委台办预决算信息公开目录

一、部门预算公开

（一）部门概况（部门职责、机构设置、编制现状、年度部门主要工作及目标、部门收支预算编制的相关依据及测算分析情况）

（二）部门预算表

1．2017年收支预算总表

2．2017年收入预算总表

3．2017年支出预算总表

4．2017年财政拨款收支预算总表

5．2017年财政拨款支出情况表（功能科目到项）

6．2017年财政拨款基本支出预算表（经济科目到款）

7．2017年门财政拨款政府性基金预算表（功能科目到项）

8．2017年一般公共预算支出预算表（功能科目到项）

9．2017年一般公共预算基本支出预算表（经济科目到款）

10．2017年一般公共预算机关运行经费预算表

11．2017年 “三公”经费、会议费、培训费支出预算表

12．2017年政府采购预算表

（三）部门预算安排情况说明（参见模板）

（四）名词解释（参见模板）

二、部门决算公开

（一）部门概况（部门主要职能、部门决算单位构成情况、2016年部门主要工作完成情况）

（二）部门决算表

1．2016年收支决算总表

2．2016年收入决算总表

3．2016年支出决算总表

4．2016年财政拨款收支决算总表

5．2016年财政拨款支出情况表（按功能科目到项）

6．2016年财政拨款基本支出决算表（按经济科目到款）

7．2016年一般公共预算支出决算表（按功能科目到项）

8．2016年一般公共预算基本支出决算表（按经济科目到款）

9．2016年 “三公”经费、会议费、培训费支出决算表

10．2016年财政拨款政府性基金决算表（按功能科目到项）

11．2016年一般公共预算机关运行经费决算表

12．2016年政府采购决算表

（三）部门决算安排情况说明（参见模板）

（四）名词解释（参见模板）

三、市级部门政府采购信息公开

附件2-1                       

表一                                                                      

xx年度xx部门收支预算总表

单位：万元

表二                       

xx年度xx部门收入预算总表

单位：万元

表三   

xx年度xx部门支出预算总表

        单位：万元

合计	基本支出	项目支出

表四      

xx年度xx部门财政拨款收支预算总表

                       单位：万元

表五   

xx年度xx部门财政拨款支出预算表

　         单位：万元

功能科目代码	功能科目名称	金   额
	合  计

表六   

xx年度xx部门财政拨款基本支出预算表

        单位：万元

科目编码	科目名称	金额
	合计

表七   

xx年度xx部门财政拨款政府性基金支出预算表

　         单位：万元

功能科目代码	功能科目名称	金   额
	合  计

表八   

xx年度xx部门一般公共预算支出预算表

　          单位：万元

功能科目代码	功能科目名称	金   额
	合  计

表九   

xx年度xx部门一般公共预算基本支出预算表

              单位：万元

科目编码	科目名称	基本支出
	合计

表十

xx年度xx部门一般公共预算机关运行经费

支出预算表

        单位：万元

表十一

xx部门一般公共预算“三公”经费、会议费、

培训费支出预算表

　   　   　   　   　   　   　   　

　   　   　   　   　   　   　   单位：万元

表十二             

xx年度xx部门政府采购预算表

                                                                                                                                     单位：万元

注：1. 采购组织形式为：集中采购、部门集中采购和分散采购。                                                                                                        

    2. 采购品目名称根据《政府采购品目分类目录》（财库〔2013〕189号）规定品目名称填写。

附件2-2

2017年度市级部门预算公开模板格式及内容

目  录

第一部分  部门概况

一、主要职能。

二、2017年度部门主要工作任务及目标。

三、部门机构设置和所属单位情况。

四、部门收支预算编制的相关依据及测算分析情况。

第二部分  XX部门2017年度部门预算表

涉及国家秘密的事项，按《地方预决算公开操作规程》（财预〔2016〕143号）第二十四条处理。在具体数据处理时务必保持表间、表内的逻辑一致性。

一、收支预算总表

二、收入预算总表

三、支出预算总表

四、财政拨款收支预算总表

五、财政拨款支出预算表

六、财政拨款基本支出预算表

七、政府性基金支出预算表

八、一般公共预算支出预算表

九、一般公共预算基本支出预算表

十、一般公共预算机关运行经费支出预算表

十一、一般公共预算“三公”经费、会议费、培训费支出预算表

十二、政府采购支出预算表

第三部分  XX部门2017年度部门预算情况说明

第四部分  名词解释

第一部分　部门概况

一、主要职能。

二、2017年度部门主要工作任务及目标。

三、部门机构设置和所属单位情况。

四、部门收支预算编制的相关依据及测算分析情况。

第二部分　××部门2017年度部门预算表

具体公开表样及有关数据的汇总情况可通过“国库集中支付系统——部门预算编制（2017）——预算公开”下设的“报表查询””中查询导出。

第三部分  ××部门2017年度部门预算情况说明

一、收支预算总表情况说明

本表反映部门年度总体收支预算情况。根据《常州市财政局关于2017年市级部门预算的批复》（常财预〔2017〕X号）填列。

XX 部门2017年度收入、支出预算总计    万元，与上年相比收、支预算总计各增加（减少）    万元，增长（减少）    %。主要原因是……。其中：

（一）收入预算总计    万元。包括：

1．财政拨款收入预算总计    万元。

（1）一般公共预算收入预算      万元，与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）    %。主要原因是……。

（2）政府性基金收入预算      万元，与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）    %。主要原因是……

2．财政专户管理资金收入预算总计    万元。与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）    %。主要原因是……。

3．其他资金收入预算总计    万元。与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）    %。主要原因是……。

4．上年结余资金预算数为      万元。与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）    %。主要原因是……。

（二）支出预算总计    万元。包括：

1．一般公共服务（类）支出    万元，主要用于……。与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）    %。主要原因是……。

2．公共安全（类）支出    万元，主要用于……。与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）    %。主要原因是……。

……（按照“部门预算公开表01表 收支预算总表”中的功能分类明细项，并结合本部门具体实际予以解释。）

3．结转下年资金预算数为    万元，主要原因是……。

此外，基本支出预算数为      万元。与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）    %。主要原因是……。

项目支出预算数为      万元。与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）    %。主要原因是……。

二、收入预算情况说明

本表反映部门年度总体收入预算情况。填列数应与《**部门收支预算总表》收入数一致。

XX部门本年收入预算合计     万元，其中：

一般公共预算收入     万元，占       %；

政府性预算收入       万元，占       %；

财政专户管理资金     万元，占       %；

其他资金             万元，占       %；

上年结余资金         万元，占       %。

（可用饼图显示本年收入结构图）

图1：收入预算图

三、支出预算情况说明

本表反映部门年度总体支出预算情况。安排数应与《**部门收支预算总表》支出数一致。

XX部门本年支出预算合计     万元，其中：

基本支出             万元，占       %；

项目支出             万元，占       %；

（可用饼图显示本年支出结构图）

图2：支出预算图

四、财政拨款收支预算总表情况说明

本表反映部门年度财政拨款总体收支预算情况。财政拨款收入数、支出安排数应与《**部门收支预算总表》的财政拨款数对应一致。

XX部门2017年度财政拨款收、支总预算    万元。与上年相比，财政拨款收、支总计各增加（减少）    万元，增长（减少）    %。主要原因是……。

五、财政拨款支出预算表情况说明

本表反映部门年度财政拨款支出预算安排情况。财政拨款支出安排数应与《**部门财政拨款收支预算总表》的财政拨款数一致，并按照政府收支分类科目的功能分类“项”级细化列示。

XX部门2017年财政拨款预算支出    万元，占本年支出合计的    %。与上年相比，财政拨款支出增加（减少）    万元，增长（减少）    %。主要原因是……。

其中：

（一）一般公共服务（类）

1．人大事务（款）行政运行（项）支出    万元，与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）    %。主要原因是……。

2．……

（二）公共安全（类）

1．公安（款）行政运行（项）支出    万元，与上年相比增加（减少）    万元，增长（减少）    %。主要原因是……。

……

（按照“部门预算公开05表 财政拨款支出预算表”中的功能分类“项”科目，并结合本部门实际情况予以解释。）

六、财政拨款基本支出预算表情况说明

本表反映部门年度财政拨款基本支出预算安排情况，按照政府收支分类科目的经济分类“款”级细化列示。

XX部门2017年度财政拨款基本支出预算   万元，其中：

（一）人员经费    万元。主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、……、其他对个人和家庭的补助支出。（按“部门预算公开06表 财政拨款基本支出预算表”中实际发生经济分类支出事项填写）

（二）公用经费   万元。主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。（按“部门预算公开06表 财政拨款基本支出预算表”中实际发生经济分类支出事项填写）

七、政府性基金支出预算表情况说明

本表反映部门年度政府性基金支出预算安排情况。政府性基金支出安排数应与《**部门收支预算总表》的政府性基金收入数一致，并按照政府收支分类科目的功能分类“项”级细化列示。

XX部门2017年政府性基金支出预算支出   万元。与上年相比增加（减少）   万元，增长（减少）   %。主要原因是……。

其中：

1．城乡社区支出（类）政府住房基金及对应专项债务收入安排的支出（款）管理费用支出（项）支出    万元，主要是用于……。

……

（按“部门预算公开07表 财政拨款政府性基金支出预算表”中支出功能分类“项”级科目，并结合部门实际情况分类填写）

八、一般公共预算支出预算表情况说明

本表反映部门年度一般公共预算支出预算安排情况，按照政府收支分类科目的功能分类“项”级细化列示。

XX部门2017年一般公共预算财政拨款支出预算   万元，与上年相比增加（减少）   万元，增长（减少）   %。主要原因是……。

九、一般公共预算基本支出预算表情况说明

本表反映部门年度一般公共预算基本支出预算安排情况，按照政府收支分类科目的经济分类“款”级细化列示。

XX部门2017年度一般公共预算财政拨款基本支出预算     万元，其中：

（一）人员经费    万元。主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、……、其他对个人和家庭的补助支出。（按“部门预算公开09表 一般公共预算基本支出预算表”中实际发生经济分类支出事项填写）

（二）公用经费   万元。主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。（按“部门预算公开09表 一般公共预算基本支出预算表”中实际发生经济分类支出事项填写）

十、一般公共预算机关运行经费支出预算表情况说明

本表反映部门年度一般公共预算机关运行经费支出预算安排情况，按照政府收支分类科目的经济分类“款”级细化列示。

2017年本部门一般公共预算机关运行经费预算支出  万元，比2015年增加（减少）   万元，增长（降低）    %。主要原因是：……。（具体增减原因由部门根据实际情况填列）

十一、一般公共预算“三公”经费、会议费、培训费支出预算表情况说明

本表反映部门年度一般公共预算资金安排的“三公”经费情况。

XX部门2016年度一般公共预算拨款安排的“三公”经费预算支出中，因公出国（境）费支出    万元，占“三公”经费的    %；公务用车购置及运行费支出    万元，占“三公”经费的    %；公务接待费支出    万元，占“三公”经费的    %。具体情况如下：

1．因公出国（境）费预算支出    万元，本年数小于（大于）上年预算数的主要原因……。

2．公务用车购置及运行费预算支出    万元。其中：

（1）公务用车购置预算支出    万元，本年数小于（大于）上年预算数的主要原因……。

（2）公务用车运行维护费预算支出    万元，本年数小于（大于）上年预算数的主要原因……。

3．公务接待费预算支出    万元，本年数小于（大于）上年预算数的主要原因……。

XX部门2016年度一般公共预算拨款安排的会议费预算支出    万元，本年数小于（大于）上年预算数的主要原因……。

XX部门2016年度一般公共预算拨款安排的培训费预算支出    万元，本年数小于（大于）上年预算数的主要原因……。

第四部分　名词解释

一、财政拨款：指由一般公共预算、政府性基金预算安排的财政拨款数。

二、一般公共预算：包括公共财政拨款（补助）资金、专项收入。

三、财政专户管理资金：包括专户管理行政事业性收费（主要是教育收费）。

四、其他资金：包括经营收入、其他收入等。

五、基本支出：包括人员经费、商品和服务支出（定额）。其中，人员经费包括工资福利支出、对个人和家庭的补助。

六、项目支出：包括编入部门预算的单位发展项目、市直发展项目支出安排数等。

七、“三公”经费：指市级部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

八、机关运行经费：指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费及其他费用。

（各部门应根据公开预算表中对应的经费情况进行名词解释，对未涉及的名词可以删除）

附件3-1                                                                                                                                                                                                                                     

收入支出决算总表

                                                                                                                                                                                                                            公开01表

                                                                                                                                                                                                                            金额单位：万元

收入决算表

公开02表

金额单位：万元

项目		本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
功能分类科目编码	科目名称
合计

支出决算表
							公开03表
							金额单位：万元
项目		本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
功能分类科目编码	科目名称
	合计

财政拨款收入支出决算总表

                                                                                                                                                                                                                            公开04表

                                                                                                                                                                                                                            金额单位：万元

收     入		支     出
项    目	决算数	按功能分类	决算数
			小计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算 财政拨款
一、一般公共预算财政拨款		一、一般公共服务支出
二、政府性基金预算财政拨款		二、外交支出
		三、国防支出
		四、公共安全支出
		五、教育支出
		六、科学技术支出
		七、文化体育与传媒支出
		八、社会保障和就业支出
		九、医疗卫生与计划生育支出
		十、节能环保支出
		十一、城乡社区支出
		十二、农林水支出
		十三、交通运输支出
		十四、资源勘探信息等支出
		十五、商业服务业等支出
		十六、金融支出
		十七、援助其他地区支出
		十八、国土海洋气象等支出
		十九、住房保障支出
		二十、粮油物资储备支出
		二十一、其他支出
		二十二、债务还本支出
		二十三、债务付息支出
本年收入合计		本年支出合计
年初财政拨款结转和结余		年末财政拨款结转和结余
一、一般公共预算财政拨款
二、政府性基金预算财政拨款
总计		总计

财政拨款支出决算表

公开05表

金额单位：万元

一般公共预算财政拨款支出决算表

公开07表

金额单位：万元

项    目			本年支出合计	基本支出	项目支出
功能分类 科目编码		科目名称
栏次			1	2	3
合计

注：本表反映部门本年度按功能分类一般公共预算财政拨款实际支出情况。

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

				公开08表
				金额单位：万元
项    目
经济分类科目编码	科目名称	本年支出合计	人员经费	日常公用经费
合计
301	工资福利支出
30101	基本工资
……	……
302	商品和服务支出
30201	办公费
……	……
303	对个人和家庭的补助
30301	离休费
……	……
310	其他资本性支出
……	……
注：本表反映部门本年度按经济分类一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

一般公共预算财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出决算表

公开09表

金额单位：万元

“三公”经费						会议费	培训费
“三公”经费 合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行维护费			公务接待费
		小计	公务用车购置费	公务用车运行维护费
相关统计数：
项目		统计数	项目		统计数
因公出国（境）团组数(个)			因公出国（境）人次数(人)
公务用车购置数(辆)			公务用车保有量(辆)
国内公务接待批次(个)			国内公务接待人次(人)
国（境）外公务接待批次(个)			国（境）外公务接待人次(人)
召开会议次数(个)			参加会议人次(人)
组织培训次数(个)			参加培训人次(人)
注：“三公”经费、会议费、培训费详细支出情况见支出情况说明。